嘿,我来帮您！
企业全面预算管理 的重要性已不言而喻,它已经成为企业管理不可或缺 的手段,从当前全面预算管理 的成功实践看,全面预算不仅仅是一 个由预算规划、编制、执行、控制所组成 的管理过程,更是一 个将企业绩效管理 和企业战略执行力有效结合 的系统管理工具一一 个优化 和完善战略执行 和提升综合管理 的最平常又最核心 的管理工作。通过严格地实行全面预算管理,最大可能 的降低支出提升企业利润,是每一 个企业最为关心 的重大实际问题。
本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示,并结合具体 的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习 和掌握如下问题：如何编制合理 的预算,并使预算得到有效 的实施?如何结合企业 的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况 的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司 的整体运作
了解企业预算编制 的基本流程. 主要方法及执行中 的跟踪控制 的有效方法；
理解预算对企业 的价值及各部门 的预算管理责任；
掌握成本预测. 预算差异分析等财务分析工具；
学会通过预算管理对公司经营进行有效 的监控与考评；
增进经营部门与财务部门在预算管理 和控制方面 的共识。
公司董事长、总裁及副总裁、总经理,及其他高层经理；企业计划部负责人；独立事业部高级决策人、总监及部门经理、子公司高管、人力资源总监、财务总监、人事经理及主管；办公室主任、中层管理者、部门经理。
第一讲：全面预算管理概述 案例导入：你所认为 的全面预算 1. 全面预算 的概念 2. 全面预算 的作用与必要性 3. 全面预算失败 的常见原因 案例分析：生活中 的全面预算 第二讲：全面预算管理体系 一、全面预算管理 的组织架构 1. 预算组织架构 的组成 2. 预算组织架构 的职责 课程互动：绘制全面预算编制线路图 二、全面预算 的目标 1. 预算目标确定 的影响因素 2. 企业不同发展阶段 的预算目标 3. 预算目标 的分解 4. 预算目标 的博弈 案例分析：如何解决预算目标分解中 的博弈问题。 三、全面预算 的编制 1. 预算编制 的主要内容 2. 预算编制 的逻辑与流程 3. 工作计划 的编制 1）工作计划模板 2）职能部门 的工作计划编制 课堂练习：编制主要部门 的工作计划 4. 工作计划质询会 5. 预算编制 的方法 1）增量预算 2）零基预算 3）弹性预算 4）滚动预算（小调整） 案例分析：零基预算在预算编制中 的应用 案例分析：滚动预算在预算编制中 的应用 6. 预算编制 的十项必需准备工作 7. 预算编制 的部门分工 8. 关键预算 的编制方法 1）收入预算 的编制 a收入预算编制 的思路 b收入预算影响 的因素 c收入预算 的模板设计 d应收账款 的预算 e销售费用 的预算 2）生产/服务成本预算 的编制 a主要成本项目 的预算 b产量预算 c采购预算 d人工费 的预算 e制造费用预算 f产品成本 的预算 d服务成本与作业成本法 3）费用预算 a费用 的分类（固定？可控？付现？） b费用 的预算 c研发费用 的预算 9. 财务预算 的平衡 1）财务部门在预算编制中 的独特作用 2）预算平衡 的方法 3）资金预算 a资金预算 的思路 b资金预算 的平衡 四、全面预算 的控制 1. PDCA管理循环 2. 预算 的执行控制 1）预算控制 的两 个着力点 2）关键预算控制 的手段 3）现金预算控制 的手段 4）预算外程序 的设立 5）如何防止突击花钱 3. 预算 的分析 1）预算 的差异 2）预算差异 的分析方法 案例分析：生产过程中 的预算差异分析 案例分析：经营结果中 的预算差异分析 4. 预算 的反馈 1）定期召开预算分析会议 2）定制预算报告制度 3）定期组织预算审计 5. 预算 的调整 1）预算调整 的原则 2）预算调整 的前提 3）预算调整 的权限 4）预算调整 的前提 五、全面预算 的考评 1. 预算考评与KPI指标 2. 预算 的考核 课程总结： 1. 全面预算中 的“四位一体” 2. 全面预算中 的四大秘笈 3. 全面预算中 的三大阶段 4. 全面预算中 的财务定位 5. 预算平衡中 的三大利器 6. 全面预算常见疑难问题及解答
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